Менеджер, ища клиентов для фирмы, параллельно сводит производителей и потребителей услуг, не проводя данные действия через бухгалтерию предприятия. А происходит это во время, оплаченное работодателем. Комиссионные менеджер полностью кладет в себе карман.
Кладовщик, в процессе отпуска товара, обвешивает клиента, а созданные таким образом излишки присваивает.
Ответственное должностное лицо фирмы, выбирая подрядчика, отдает предпочтение не тому, у которого наиболее выгодные условия, а тому, который дает взятку этому должностному лицу.
Все это достаточно знакомые многим ситуации. Все они называются одним словом — мошенничество.
Большая часть убытков предприятий являются следствием вполне определенных действий персонала. Причиной этих действий могут быть умысел либо халатность, но корень зла в людях, в их отношении к своим обязанностям. Поэтому важным моментом является такой аспект деятельности системы безопасности, как контроль за работой персонала. Если эта часть работы отлажена, то следующим вопросом, возникающим у руководства, становится «А что делать с этими выявленными фактами?».
После выявления факта мошенничества персонала, либо недобросовестного исполнения своих служебных обязанностей, которое привело к потерям для предприятия, встает проблема доказывания и вопрос, как возместить потери. Причем нужно однозначно доказать, что данные потери предприятие понесло вследствие действий сотрудника, иначе существует вероятность, что наказан не виновник событий. Наиболее приемлемым способом доказывания, в рамках предприятия, по моему мнению, является служебное расследование.
Прежде чем начинать сам процесс расследования, необходимо четко определиться со следующими моментами:
- кто проводит служебное расследование;
- какова цель этого расследования.
Лица, проводящие служебное расследование, должны иметь определенные знания и опыт. Знания в области права, а опыт в области проведения подобных мероприятий. Причем лучше, если служебное расследование проводит не один человек, а комиссия, в состав которой входят главный бухгалтер, начальник отдела кадров, руководитель системы безопасности. Необходимо придать правовой статус данной комиссии и ее действиям, закрепив данные положения приказом по предприятию. В данном приказе имеет смысл отразить и права членов комиссии, такие как требовать объяснения (в т. ч. письменные) с сотрудников, снимать копии с документов, привлекать к работе в комиссии иных сотрудников предприятия.
Цель проведения служебного расследования:
- найти виновного в произошедшем;
- выяснить причины произошедшего;
- выработать предложения по исключению подобных случаев в дальнейшем.
Порядок проведения служебного расследования:
- Уяснить суть случившегося.
- понять что произошло;
- выяснить последствия случившегося;
- предположить что могло быть причиной произошедшего;
- понять какого рода информация может быть полезна и где ее можно найти.
- Собрать информацию.
- собрать документированную информацию, имеющую (или могущую иметь) связь с произошедшим (лица, объекты, время...);
- собрать свидетельские показания;
- собрать объяснения с участников;
- собрать агентурную информацию;
- Проанализировать имеющуюся информацию.
- сопоставить разнородную информацию на предмет нахождения связей, нестыковок...
- выяснить причины нестыковок, глубину связей...
- уточнить собранный материал.
- Вынести мотивированное заключение.
на основе фактического материала определить виновника, причины случившегося и меры по исключению в дальнейшем подобных фактов.
Объяснения с участников и свидетелей необходимо брать в письменной форме, а если есть возможность, то несколько раз с разрывом во времени. Это даст возможность закрепить полученную информацию, облегчит обработку информации, а в случае лжесвидетельствований даст возможность выявить это по нестыковкам в деталях.
По окончании служебного расследования, т. е. после вынесения мотивированного заключения и утверждения его первым руководителем, возникает новый вопрос — каким образом с виновника взять возмещение тех потерь, которое понесло предприятие. Данный вопрос усложняется тем, что в соответствии с КзоТ РФ сотрудник может нести ответственность только в пределах его оклада. Большая сумма возмещения возможна в следующих случаях:
- личное согласие сотрудника;
- судебное решение;
- наличие договора о полной материальной ответственности.
Поэтому актуальным является вопрос, как воздействовать на сотрудника.
Варианты воздействия на мошенника
1. Использование законодательства.
На основании результатов инвентаризации и договора о полной материальной ответственности возбуждается уголовное дело, либо материалы передаются на рассмотрение в суд.
Недостатки:
- необходимость наличия «белой» документации;
- риск «засветить» основную кухню силовикам;
- возможность ухода от ответственности в связи с невменяемостью;
- длительность процедуры.
Плюсы:
- минимальные финансовые издержки;
- нет необходимости в привлечении дополнительных сил и средств;
- сильное психологическое воздействие на мошенника и на сотрудников;
- минимальная вероятность противодействия.
2. Использование возможностей силовиков.
Создание видимости проведения официального следствия и оказание посредством этого психологического воздействия на мошенника.
Недостатки:
- практическая невозможность «дожать» в случае, если мошенник упрется;
- вероятность ухода информации на сторону.
Плюсы:
- сильное психологическое воздействие как на мошенника, так и на сотрудников;
- минимальная вероятность противодействия;
- средние финансовые издержки (~10—15% от суммы долга).
3. Использование возможностей специализированной организации.
Передача решения вопроса сторонней организации, специализирующейся на разрешении подобного типа проблем.
Недостатки:
- высокие издержки (20—50% от суммы долга);
- вероятность ухода информации на сторону.
Плюсы:
- участие по принципу «отдал и забыл» — минимум головной боли;
- перекладывание риска противодействия со стороны силовиков на эту организацию.
4. Использование бандитов.
Передача решения вопроса криминальным структурам.
Недостатки:
- высокие издержки (25—75% от суммы долга);
- вероятность ухода информации на сторону;
- высокая вероятность шантажа в последующем.
Плюсы:
- высокая вероятность решения вопроса;
- минимум личного участия;
- перекладывание риска противодействия со стороны силовиков на эту структуру.
5. Собственными силами.
Самостоятельное решение вопроса. Здесь может быть несколько вариантов.
а) «Наскоком»
Физическое и психологическое воздействие с целью «сломать».
Недостатки:
- низкая вероятность успеха;
- высокая вероятность получить отпор;
- взятие на себя риска разбирательства с органами.
Плюсы:
- минимальные издержки;
- минимальное время на подготовку;
б) «С предварительной проработкой»
Предварительный сбор информации о мошеннике (контакты, места пребывания, ТЛФ переговоры) с последующей реализацией в виде одновременного обследования всех мест возможного пребывания и психологического воздействия (шантаж, угрозы).
Недостатки:
- большие временные затраты;
- большие финансовые издержки;
- взятие на себя риска разбирательства с органами.
Плюсы:
- информация не уходит за пределы фирмы;
- накопление материала для использования в последующем, если постигло поражение в первом заходе;
- сильное психологическое воздействие на мошенника и на сотрудников.
Вместо заключения.
Все эти варианты имеют плюсы и минусы и какой в какой ситуации более приемлем нужно решать, исходя из конкретной ситуации. Причем вполне возможны
какие-то смешанные варианты. Проведя сравнение возможных отрицательных и положительных последствий применения тех или иных методов, можно сделать вывод о их пригодности в конкретной ситуации. Из всего описанного получается, что наиболее удобными для бизнесменов являются незаконные методы. А это не что иное, как стимулирование криминала. Налицо явная недоработка законодателя. Не очень утешительно это звучит, но ничего не поделаешь...
Последние материалы по теме: 
